基金凈值及時估算,是公布基金凈值的前置工作和必經程序 。用于基金信息披露的基金資產凈值和基金份額凈值由基金管理人負責計算，基金托管人負責進行復核 ?；鸸芾砣藨诿總€工作日交易結束后計算當日的基金資產凈值并發送給基金托管人 。基金托管人按法律法規、基金合同規定的估值方法、時間、程序進行復核；經基金托管人復核無誤后，由基金管理人對基金凈值予以公布 。(一)估值日 本基金的估值日為本基金相關的證券交易場所的正常營業日 。(二)估值方法 1.股票估值方法： (1)上市流通股票按估值日其所在證券交易所的收盤價估值；估值日無交易的，以最近交易日的收盤價估值； (2)未上市股票的估值： 1)送股、轉增股、配股和增發等方式發行的股票，按估值日在交易所掛牌的同一股票的收盤價估值，該日無交易的，以最近交易日的收盤價估值； 2)首次發行的股票，按成本價估值； (3)配股權證，從配股除權日起到配股確認日止，若收盤價高于配股價，則按收盤價和配股價的差額進行估值；若收盤價等于或低于配股價，則估值為零； (4)在任何情況下，基金管理人如采用本項第(1)－(3)小項規定的方法對基金資產進行估值，均應被認為采用了適當的估值方法 。但是，如果基金管理人認為按本項第(1)－(3)小項規定的方法對基金資產進行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人可根據具體情況，并與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值； (5)國家有最新規定的，按其規定進行估值 。2.債券估值辦法： (1)證券交易所市場實行凈價交易的債券按估值日收盤價估值，估值日沒有交易的，按最近交易日的收盤價估值； (2)證券交易所市場未實行凈價交易的債券按估值日收盤價減去債券收盤價中所含的債券應收利息(自債券計息起始日或上一起息日至估值當日的利息)得到的凈價進行估值，估值日沒有交易的，按最近交易日債券收盤凈價估值； (3)未上市債券按其成本價估值； (4)在銀行間債券市場交易的債券按其成本價估值； (5)在任何情況下，基金管理人如采用本項第(1)－(4)小項規定的方法對基金資產進行估值，均應被認為采用了適當的估值方法 。但是，如果基金管理人認為按本項第(1)－(4)小項規定的方法對基金資產進行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人在綜合考慮市場成交價、市場報價、流動性、收益率曲線等多種因素基礎上形成的債券估值，基金管理人可根據具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值； (6)國家有最新規定的，按其規定進行估值 。3.如基金管理人或基金托管人發現基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程序及相關法律法規的規定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應立即通知對方，共同查明原因，雙方協商解決 。4. 根據有關法律法規，基金資產凈值計算和基金會計核算的義務由基金管理人承擔 。本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，因此，就與本基金有關的會計問題，如經相關各方在平等基礎上充分討論后，仍無法達成一致的意見，按照基金管理人對基金資產凈值的計算結果對外予以公布 。
【基金凈值及時估算值是什么意思？】

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